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奇正藏药:2016年半年度财务报告

admin 发布于 2016-10-10 06:54   浏览 次  

  奇正藏药股份有限公司

  TibetCheezhengTibetanMedicineCo.,Ltd

  2016年半年度财务报告

  (未经审计)

  证券代码:002287

  证券简称:奇正藏药

  中国

  2016年08月

  一、审计报告

  半年度报告是否经过审计

  □是√否

  公司半年度财务报告未经审计。

  二、财务报表

  财务附注中报表的单位为:人民币元

  1、合并资产负债表

  编制单位:奇正藏药股份有限公司

  2016年06月30日

  单位:元

  项目期末余额期初余额

  流动资产:

  货币资金576,122,968.35352,438,938.70

  结算备付金

  拆出资金

  以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据495,697,096.52636,566,372.03

  应收账款138,151,817.4321,112,601.96

  预付款项10,921,044.3112,130,854.98

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  应收利息739,423.692,801,322.81

  应收股利

  其他应收款35,816,452.215,264,729.54

  买入返售金融资产

  存货57,624,686.6257,182,128.93

  划分为持有待售的资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产160,058,042.26301,582,756.14

  流动资产合计1,475,131,531.391,389,079,705.09

  非流动资产:

  发放贷款及垫款

  可供出售金融资产237,500,000.00237,500,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资

  投资性房地产

  固定资产284,142,320.36292,358,950.74

  在建工程75,715,489.6555,147,418.59

  工程物资115,486.81115,486.81

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产82,901,863.4384,847,773.37

  开发支出300,000.00300,000.00

  商誉

  长期待摊费用1,820,093.941,610,976.02

  递延所得税资产3,146,799.202,751,773.40

  其他非流动资产36,988,639.356,420,292.05

  非流动资产合计722,630,692.74681,052,670.98

  资产总计2,197,762,224.132,070,132,376.07

  流动负债:

  短期借款130,000,000.00130,000,000.00

  向中央银行借款

  吸收存款及同业存放

  拆入资金

  以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融负债

  衍生金融负债

  应付票据

  应付账款31,783,875.3434,837,098.72

  预收款项4,267,003.903,554,482.95

  卖出回购金融资产款

  应付手续费及佣金

  应付职工薪酬38,045,576.6669,331,589.60

  应交税费50,375,141.5836,583,218.38

  应付利息780,722.22560,083.33

  应付股利166,460,000.00

  其他应付款61,578,850.6472,720,098.91

  应付分保账款

  保险合同准备金

  代理买卖证券款

  代理承销证券款

  划分为持有待售的负债

  一年内到期的非流动负债

  其他流动负债

  流动负债合计483,291,170.34347,586,571.89

  非流动负债:

  长期借款

  应付债券

  其中:优先股

  永续债

  长期应付款

  长期应付职工薪酬

  专项应付款

  预计负债

  递延收益69,789,928.8871,463,523.14

  递延所得税负债

  其他非流动负债

  非流动负债合计69,789,928.8871,463,523.14

  负债合计553,081,099.22419,050,095.03

  所有者权益:

  股本406,000,000.00406,000,000.00

  其他权益工具

  其中:优先股

  永续债

  资本公积410,941,259.45410,941,259.45

  减:库存股

  其他综合收益

  专项储备

  盈余公积148,969,114.62148,969,114.62

  一般风险准备

  未分配利润639,962,330.18645,166,175.89

  归属于母公司所有者权益合计1,605,872,704.251,611,076,549.96

  少数股东权益38,808,420.6640,005,731.08

  所有者权益合计1,644,681,124.911,651,082,281.04

  负债和所有者权益总计2,197,762,224.132,070,132,376.07

  代表人:雷菊芳主管会计工作负责人:李金明会计机构负责人:裴

  2、母公司资产负债表

  单位:元

  项目期末余额期初余额

  流动资产:

  货币资金342,007,748.63136,769,595.05

  以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据38,406,597.51255,477,617.69

  应收账款210,273,255.2069,366,657.22

  预付款项1,571,254.063,259,209.94

  应收利息65,767.46152,371.17

  应收股利

  其他应收款382,453,429.81225,337,151.23

  存货29,763,624.8827,708,865.32

  划分为持有待售的资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产130,264,314.93271,349,275.97

  流动资产合计1,134,805,992.48989,420,743.59

  非流动资产:

  可供出售金融资产237,500,000.00237,500,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资455,883,286.19455,883,286.19

  投资性房地产12,271,858.8412,653,739.36

  固定资产88,646,546.1693,293,822.23

  在建工程2,370,084.83684,303.35

  工程物资115,486.81115,486.81

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产15,954,935.8716,619,161.69

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用268,000.00

  递延所得税资产1,584,987.901,587,188.78

  其他非流动资产8,609,915.631,404,378.25

  非流动资产合计823,205,102.23819,741,366.66

  资产总计1,958,011,094.711,809,162,110.25

  流动负债:

  短期借款

  以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融负债

  衍生金融负债

  应付票据

  应付账款18,798,642.057,059,738.28

  预收款项275,015.53392,251.41

  应付职工薪酬16,817,044.3825,650,829.45

  应交税费28,521,517.1334,221,385.06

  应付利息

  应付股利166,460,000.00

  其他应付款183,293,434.91186,084,416.59

  划分为持有待售的负债

  一年内到期的非流动负债

  其他流动负债

  流动负债合计414,165,654.00253,408,620.79

  非流动负债:

  长期借款

  应付债券

  其中:优先股

  永续债

  长期应付款

  长期应付职工薪酬

  专项应付款

  预计负债

  递延收益28,162,333.3828,162,333.38

  递延所得税负债

  其他非流动负债

  非流动负债合计28,162,333.3828,162,333.38

  负债合计442,327,987.38281,570,954.17

  所有者权益:

  股本406,000,000.00406,000,000.00

  其他权益工具

  其中:优先股

  永续债

  资本公积411,021,847.94411,021,847.94

  减:库存股

  其他综合收益

  专项储备

  盈余公积148,969,114.62148,969,114.62

  未分配利润549,692,144.77561,600,193.52

  所有者权益合计1,515,683,107.331,527,591,156.08

  负债和所有者权益总计1,958,011,094.711,809,162,110.25

  3、合并利润表

  单位:元

  项目本期发生额上期发生额

  一、营业总收入439,869,970.59450,731,484.01

  其中:营业收入439,869,970.59450,731,484.01

  利息收入

  已赚保费

  手续费及佣金收入

  二、营业总成本271,218,018.75295,504,187.15

  其中:营业成本63,094,112.1095,017,601.91

  利息支出

  手续费及佣金支出

  退保金

  赔付支出净额

  提取保险合同准备金净额

  保单红利支出

  分保费用

  营业税金及附加8,578,241.965,826,005.43

  销售费用161,025,900.60160,915,694.18

  管理费用36,740,616.8234,727,265.87

  财务费用297,672.18-2,094,087.04

  资产减值损失1,481,475.091,111,706.80

  加:公允价值变动收益(损失以

  -284,960.00

  “-”号填列)

  投资收益(损失以“-”号填

  3,455,007.6110,938,670.84

  列)

  其中:对联营企业和合营企业

  的投资收益

  汇兑收益(损失以“-”号填列)

  三、营业利润(亏损以“-”号填列)172,106,959.45165,881,007.70

  加:营业外收入4,264,433.822,683,920.40

  其中:非流动资产处置利得

  减:营业外支出10,000.00538,480.77

  其中:非流动资产处置损失

  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)176,361,393.27168,026,447.33

  减:所得税费用16,302,549.4016,401,797.02

  五、净利润(净亏损以“-”号填列)160,058,843.87151,624,650.31

  归属于母公司所有者的净利润161,256,154.29152,260,932.59

  少数股东损益-1,197,310.42-636,282.28

  六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益

  的税后净额

  (一)以后不能重分类进损益的其

  他综合收益

  1.重新计量设定受益计划净

  负债或净资产的变动

  2.权益法下在被投资单位不

  能重分类进损益的其他综合收益中享

  有的份额

  (二)以后将重分类进损益的其他

  综合收益

  1.权益法下在被投资单位以

  后将重分类进损益的其他综合收益中

  享有的份额

  2.可供出售金融资产公允价

  值变动损益

  3.持有至到期投资重分类为

  可供出售金融资产损益

  4.现金流量套期损益的有效

  部分

  5.外币财务报表折算差额

  6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的

  税后净额

  七、综合收益总额160,058,843.87151,624,650.31

  归属于母公司所有者的综合收益

  161,256,154.29152,260,932.59

  总额

  归属于少数股东的综合收益总额-1,197,310.42-636,282.28

  八、每股收益:

  (一)基本每股收益0.400.38

  (二)稀释每股收益0.400.38

  本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

  代表人:雷菊芳主管会计工作负责人:李金明会计机构负责人:裴

  4、母公司利润表

  单位:元

  项目本期发生额上期发生额

  一、营业收入256,048,929.74252,290,911.59

  减:营业成本51,609,901.5164,344,128.25

  营业税金及附加4,158,522.664,111,228.16

  销售费用12,352,335.6813,313,870.96

  管理费用21,884,834.3819,617,752.48

  财务费用-214,519.43-449,191.20

  资产减值损失-24,454.2216,430.20

  加:公允价值变动收益(损失以

  “-”号填列)

  投资收益(损失以“-”号填

  3,455,007.618,363,378.34

  列)

  其中:对联营企业和合营企

  业的投资收益

  二、营业利润(亏损以“-”号填列)169,737,316.77159,700,071.08

  加:营业外收入102,410.84551,100.15

  其中:非流动资产处置利得

  减:营业外支出204,723.82

  其中:非流动资产处置损失

  三、利润总额(亏损总额以“-”号填

  169,839,727.61160,046,447.41

  列)

  减:所得税费用15,287,776.3614,402,701.55

  四、净利润(净亏损以“-”号填列)154,551,951.25145,643,745.86

  五、其他综合收益的税后净额

  (一)以后不能重分类进损益的

  其他综合收益

  1.重新计量设定受益计划

  净负债或净资产的变动

  2.权益法下在被投资单位

  不能重分类进损益的其他综合收益中

  享有的份额

  (二)以后将重分类进损益的其

  他综合收益

  1.权益法下在被投资单位

  以后将重分类进损益的其他综合收益

  中享有的份额

  2.可供出售金融资产公允

  价值变动损益

  3.持有至到期投资重分类

  为可供出售金融资产损益

  4.现金流量套期损益的有

  效部分

  5.外币财务报表折算差额

  6.其他

  六、综合收益总额154,551,951.25145,643,745.86

  七、每股收益:

  (一)基本每股收益

  (二)稀释每股收益

  5、合并现金流量表

  单位:元

  项目本期发生额上期发生额

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金528,512,319.07583,554,146.75

  客户存款和同业存放款项净增加

  额

  向中央银行借款净增加额

  向其他金融机构拆入资金净增加

  额

  收到原保险合同保费取得的现金

  收到再保险业务现金净额

  保户储金及投资款净增加额

  处置以公允价值计量且其变动计

  入当期损益的金融资产净增加额

  收取利息、手续费及佣金的现金

  拆入资金净增加额

  回购业务资金净增加额

  收到的税费返还2,718.78

  收到其他与经营活动有关的现金6,931,606.887,057,183.23

  经营活动现金流入小计535,446,644.73590,611,329.98

  购买商品、接受劳务支付的现金47,537,056.8332,528,518.23

  客户贷款及垫款净增加额

  存放中央银行和同业款项净增加

  额

  支付原保险合同赔付款项的现金

  支付利息、手续费及佣金的现金

  支付保单红利的现金

  支付给职工以及为职工支付的现

  108,661,467.27100,153,511.63

  金

  支付的各项税费76,681,586.3370,266,776.97

  支付其他与经营活动有关的现金165,442,680.88141,446,919.80

  经营活动现金流出小计398,322,791.31344,395,726.63

  经营活动产生的现金流量净额137,123,853.42246,215,603.35

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金270,001,001.86155,000,000.00

  取得投资收益收到的现金5,455,007.6112,624,474.84

  处置固定资产、无形资产和其他

  长期资产收回的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到

  的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流入小计275,456,009.47167,624,474.84

  购建固定资产、无形资产和其他

  57,410,763.80-2,773,204.92

  长期资产支付的现金

  投资支付的现金130,000,000.00176,000,000.00

  质押贷款净增加额

  取得子公司及其他营业单位支付

  的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流出小计187,410,763.80173,226,795.08

  投资活动产生的现金流量净额88,045,245.67-5,602,320.24

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金

  其中:子公司吸收少数股东投资

  收到的现金

  取得借款收到的现金130,000,000.00

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金50,913,272.47

  筹资活动现金流入小计180,913,272.47

  债务支付的现金130,000,000.00

  分配股利、利润或偿付利息支付

  1,485,069.44157,934,000.00

  的现金

  其中:子公司支付给少数股东的

  股利、利润

  支付其他与筹资活动有关的现金55,279,722.62

  筹资活动现金流出小计186,764,792.06157,934,000.00

  筹资活动产生的现金流量净额-5,851,519.59-157,934,000.00

  四、汇率变动对现金及现金等价物的

  影响

  五、现金及现金等价物净增加额219,317,579.5082,679,283.11

  加:期初现金及现金等价物余额301,525,666.23283,872,711.67

  六、期末现金及现金等价物余额520,843,245.73366,551,994.78

  6、母公司现金流量表

  单位:元

  项目本期发生额上期发生额

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金342,323,682.45353,928,295.54

  收到的税费返还564.48

  收到其他与经营活动有关的现金37,547,842.05215,435,020.48

  经营活动现金流入小计379,872,088.98569,363,316.02

  购买商品、接受劳务支付的现金37,866,899.7853,227,368.61

  支付给职工以及为职工支付的现

  21,402,756.5019,149,165.40

  金

  支付的各项税费59,744,389.2557,559,639.88

  支付其他与经营活动有关的现金191,970,210.3428,757,018.51

  经营活动现金流出小计310,984,255.87158,693,192.40

  经营活动产生的现金流量净额68,887,833.11410,670,123.62

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金270,000,000.0080,000,000.00

  取得投资收益收到的现金5,455,007.618,363,378.34

  处置固定资产、无形资产和其他

  长期资产收回的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到

  的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流入小计275,455,007.6188,363,378.34

  购建固定资产、无形资产和其他

  9,104,687.141,429,804.31

  长期资产支付的现金

  投资支付的现金130,000,000.00176,000,000.00

  取得子公司及其他营业单位支付

  的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流出小计139,104,687.14177,429,804.31

  投资活动产生的现金流量净额136,350,320.47-89,066,425.97

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金

  取得借款收到的现金

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金

  筹资活动现金流入小计

  债务支付的现金

  分配股利、利润或偿付利息支付

  157,934,000.00

  的现金

  支付其他与筹资活动有关的现金

  筹资活动现金流出小计157,934,000.00

  筹资活动产生的现金流量净额-157,934,000.00

  四、汇率变动对现金及现金等价物的

  影响

  五、现金及现金等价物净增加额205,238,153.58163,669,697.65

  加:期初现金及现金等价物余额136,769,595.0532,199,993.47

  六、期末现金及现金等价物余额342,007,748.63195,869,691.12

  7、合并所有者权益变动表

  本期金额

  单位:元

  本期

  项目归属于母公司所有者权益少数股所有者

  股本其他权益工具资本公减:库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合

  优先永续积存股合收益备积险准备利润计

  其他

  股债

  406,001,651,0

  410,941148,969645,16640,005,

  一、上年期末余额0,000.82,281.

  ,259.45,114.62,175.89731.08

  00

  加:会计政策

  变更

  前期差

  错更正

  同一控

  制下企业合并

  其他

  406,001,651,0

  410,941148,969645,16640,005,

  二、本年期初余额0,000.82,281.

  ,259.45,114.62,175.89731.08

  00

  三、本期增减变动

  -5,203,8-1,197,3-6,401,1

  金额(减少以“-”

  45.7110.4256.13

  号填列)

  (一)综合收益总161,256-1,197,3160,058

  额,154.2910.42,843.87

  (二)所有者投入

  和减少资本

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  4.其他

  -166,46-166,46

  (三)利润分配0,000.00,000.0

  0

  1.提取盈余公积

  2.提取一般风险

  准备

  -166,46-166,46

  3.对所有者(或

  0,000.00,000.0

  股东)的分配

  0

  4.其他

  (四)所有者权益

  内部结转

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

  (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

  (六)其他

  406,001,644,6

  410,941148,969639,96238,808,

  四、本期期末余额0,000.81,124.

  ,259.45,114.62,330.18420.66

  00

  上年金额

  单位:元

  上期

  归属于母公司所有者权益

  所有者

  项目其他权益工具少数股

  资本公减:库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

  股本东权益

  优先永续计

  其他积存股合收益备积险准备利润

  股债

  406,001,549,6

  411,021119,133568,02445,503,

  一、上年期末余额0,000.83,528.

  ,847.94,443.13,813.81423.63

  00

  加:会计政策

  变更

  前期差

  错更正

  同一控

  制下企业合并

  其他

  406,001,549,6

  411,021119,133568,02445,503,

  二、本年期初余额0,000.83,528.

  ,847.94,443.13,813.81423.63

  00

  三、本期增减变动

  -80,588.29,835,77,141,-5,497,101,398

  金额(减少以“-”

  49671.49362.08692.55,752.53

  号填列)

  (一)综合收益总264,911-3,553,261,357

  额,033.57657.04,376.53

  (二)所有者投入-80,588.-1,944,-2,024,6

  和减少资本49035.5124.00

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  -80,588.-1,944,-2,024,6

  4.其他

  49035.5124.00

  -187,76-157,93

  29,835,

  (三)利润分配9,671.44,000.0

  671.49

  9

  29,835,-29,835,

  1.提取盈余公积

  671.49671.49

  2.提取一般风险

  准备

  -157,93-157,93

  3.对所有者(或

  4,000.04,000.0

  股东)的分配

  0

  4.其他

  (四)所有者权益

  内部结转

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

  (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

  (六)其他

  406,001,651,0

  410,941148,969645,16640,005,

  四、本期期末余额0,000.82,281.

  ,259.45,114.62,175.89731.08

  00

  8、母公司所有者权益变动表

  本期金额

  单位:元

  本期

  项目其他权益工具减:库存其他综合未分配所有者权

  股本资本公积专项储备盈余公积

  优先股永续债其他股收益利润益合计

  406,000,411,021,8148,969,1561,6001,527,591

  一、上年期末余额

  000.0047.9414.62,193.52,156.08

  加:会计政策

  变更

  前期差

  错更正

  其他

  406,000,411,021,8148,969,1561,6001,527,591

  二、本年期初余额

  000.0047.9414.62,193.52,156.08

  三、本期增减变动

  -11,908,-11,908,0

  金额(减少以“-”

  048.7548.75

  号填列)

  (一)综合收益总154,551154,551,9

  额,951.2551.25

  (二)所有者投入

  和减少资本

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  4.其他

  -166,46-166,460,

  (三)利润分配

  0,000.0000.00

  1.提取盈余公积

  -166,46

  2.对所有者(或-166,460,

  0,000.0

  股东)的分配000.00

  3.其他

  (四)所有者权益

  内部结转

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

  (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

  (六)其他

  406,000,411,021,8148,969,1549,6921,515,683

  四、本期期末余额

  000.0047.9414.62,144.77,107.33

  上年金额

  单位:元

  上期

  项目其他权益工具减:库存其他综合未分配所有者权

  股本资本公积专项储备盈余公积

  优先股永续债其他股收益利润益合计

  406,000,411,021,8119,133,4451,0131,387,168

  一、上年期末余额

  000.0047.9443.13,150.10,441.17

  加:会计政策

  变更

  前期差

  错更正

  其他

  406,000,411,021,8119,133,4451,0131,387,168

  二、本年期初余额

  000.0047.9443.13,150.10,441.17

  三、本期增减变动29,835,67110,587140,422,7

  金额(减少以“-”1.49,043.4214.91

  号填列)

  (一)综合收益总298,356298,356,7

  额,714.9114.91

  (二)所有者投入

  和减少资本

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  4.其他

  -187,76

  29,835,67-157,934,

  (三)利润分配9,671.4

  1.49000.00

  29,835,67-29,835,

  1.提取盈余公积

  1.49671.49

  -157,93

  2.对所有者(或-157,934,

  4,000.0

  股东)的分配000.00

  3.其他

  (四)所有者权益

  内部结转

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

  (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

  (六)其他

  406,000,411,021,8148,969,1561,6001,527,591

  四、本期期末余额

  000.0047.9414.62,193.52,156.08

  三、公司基本情况

  1、公司概况

  中文名称:奇正藏药股份有限公司

  注册地址:林芝市巴宜区德吉2号

  注册资本:40,600万元

  公司企业法人营业执照统一社会信用代码:910578J

  代表人:雷菊芳

  2、公司历史沿革及改制情况

  奇正藏药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由林芝奇正藏药厂(有限公司)整

  体变更设立的股份有限公司,于2007年10月9日取得自治区工商行政管理局颁发的23号企

  业法人营业执照,组织机构代码为71091057-8,公司设立时总股本为36,500万股,每股面值为人民币1元,

  注册资本为人民币36,500万元。2016年5月25日取得自治区工商行政管理局颁发910578J

  的统一社会信用代码营业执照。

  根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准奇正藏

  药股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准,2009年8月19日以公开发售方式发行A股,公开发售结

  束后本公司注册资本40,600万元,每股面值1元,公司注册资本变更为40,600万元。本公司首次公开发行

  人民币普通股4,100万股已在深圳证券交易所挂牌交易,公司证券代码“002287”,证券简称“奇正藏

  药”。

  本公司股本中甘肃奇正实业集团有限公司持股69.16%,宇妥文化发展有限公司持股20.68%,社会

  股股东持股10.16%,实际控制人为雷菊芳女士。

  3、行业性质、经营范围及主营业务

  行业性质:医药制造业

  经营范围:药材收购加工、进出口贸易、贴膏剂、软膏剂、颗粒剂、丸剂、散剂开发生产(药品生产

  许可证有效期至2020年12月31日)。主要产品包括奇正消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏等外用及口服藏药、

  藏药材等。

  4、公司基本组织架构

  公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构,设有股东大会、董事会、监事会,并下设“七部

  三室”,实施职能管理职责,分别为董事会办公室、总裁办公室、创新管理办公室、战略投资部、市场营

  销部、财务部、人力资源部、信息管理部、运营管理部、审计监察部;业务实施下设采购物流部、研发中

  心、制造中心、药品事业部、药材事业部。公司拥有甘肃奇正藏药有限公司、奇正藏药营销有限公司、

  甘肃奇正藏药营销有限公司、林芝宇拓藏药有限责任公司、甘南佛阁藏药有限公司、白玛曲秘文

  化发展有限公司、奇正()传统藏药外治研究院有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、陇西

  奇正药材有限责任公司、宇妥药材有限公司、奇正沙湖枸杞产业股份有限公司、宇妥藏药产

  业集团有限责任公司、靖远奇正免洗枸杞有限公司、奇正天麦力健康科技有限公司、那曲正健冬

  虫夏草生物科技有限公司、中药现代制药工程研究院有限公司、正健雪域药材有限公司十七家

  全资或控股子公司。公司最高机构为股东大会,董事会对股东大会负责,董事会由股东大会选举

  或更换。董事会7人包括董事长1人、董事3人;监事会5人;公司高级管理人员包括总裁1人、

  副总裁5人、董事会秘书1人(副总裁兼任),研发中心总经理1人。

  本财务报表已经本公司董事会于2016年8月17日批准报出。

  截止2016年06月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

  序号子公司名称持股比例

  1奇正藏药营销有限公司100.00%

  2白玛曲秘文化发展有限公司100.00%

  3奇正()传统藏医药外治研究院有限公司100.00%

  4甘肃奇正藏药营销有限公司100.00%

  5陇西奇正药材有限责任公司100.00%

  6宇妥藏药产业集团有限责任公司82.00%

  7奇正天麦力健康科技有限公司100.00%

  8甘肃奇正藏药有限公司100.00%

  9甘南佛阁藏药有限公司100.00%

  10靖远奇正免洗枸杞有限公司100.00%

  11那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司100.00%

  12奇正沙湖枸杞产业股份有限公司55.00%

  13宇妥药材有限责任公司82.00%

  14林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司100.00%

  15林芝宇拓藏药有限责任公司65.00%

  16中药现代制药工程研究院有限公司85.00%

  17正健雪域药材有限公司51.00%

  四、财务报表的编制基础

  1、编制基础

  本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关,

  并基于本附注五、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

  2、持续经营

  公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

  五、重要会计政策及会计估计

  具体会计政策和会计估计提示:

  无

  1、遵循企业会计准则的声明

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营、

  所有者权益变动和现金流量等有关信息。

  2、会计期间

  本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。

  3、营业周期

  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

  作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  4、记账本位币

  本公司的记账本位币为人民币。

  5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  (1)同一控制下企业合并的会计处理方法

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

  下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

  合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

  本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负

  债,按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净

  资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足

  冲减的,调整留存收益。

  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

  合并财务报表的会计处理

  合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之

  日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间

  的期初留存收益或当期损益。

  (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

  一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

  被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

  誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可

  辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取

  得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

  的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在

  购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商

  誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,

  计入当期损益。

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

  通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

  的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描

  述及《长期股权投资》准则进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表

  进行相关会计处理:

  在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

  作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

  时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

  了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

  余转入当期投资收益)。

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

  新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

  合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

  理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

  额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

  6、合并财务报表的编制方法

  (1)合并财务报表范围的确定原则

  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的,通过参与

  被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的影响该回报金额。

  合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

  (2)合并财务报表编制的方法

  本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从

  实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营和现金流量已经适当地包

  括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

  下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

  量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期

  初至合并日的经营和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并

  财务报表的对比数。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

  策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

  辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

  益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

  合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

  在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

  当因处置部分股权投资或其他原因了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在控

  制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

  应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

  同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

  其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

  或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关进行后续计量。

  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

  至控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

  影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

  ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不控制权的情况下部分处置对子公

  司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至控制权的各项交易属于一

  揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并控制权的交易进行会计处理;但是,在控制权之

  前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合

  收益,在控制权时一并转入控制权当期的损益。

  7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

  (1)合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。

  (2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:

  ①确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

  ②确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

  ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

  ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

  ⑤确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

  (3)当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

  8、现金及现金等价物的确定标准

  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是

  指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  9、外币业务和外币报表折算

  (1)外币业务折算

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性

  项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关

  的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

  易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

  定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

  (2)外币财务报表折算

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

  润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

  即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下其他综合

  收益中列示。

  10、金融工具

  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

  时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用

  直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

  公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

  需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

  报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实

  际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

  包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

  当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  (2)金融资产的分类、确认和计量

  以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

  价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:a.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出

  售;b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观表明本公司近期采用短期获利方

  式对该组合进行管理;c.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务合同

  的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

  益工具结算的衍生工具除外。

  符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  资产:a.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

  量方面不一致的情况;b.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资

  产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的

  利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

  ②持有至到期投资

  是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

  持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得

  或损失,计入当期损益。

  实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

  及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

  的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司

  将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时

  还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用

  及折价或溢价等。

  ③贷款和应收款项

  是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

  的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

  贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

  利得或损失,计入当期损益。

  ④可供出售金融资产

  包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

  可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已的本金,加上

  或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已

  发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用

  公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本

  相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

  但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通

  过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息

  及被投资单位宣放的现金股利,计入投资收益。

  (3)金融资产减值

  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资

  产的账面价值进行检查,有客观表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

  测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

  (包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

  测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

  以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值

  损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观表明该金融资产价值已恢复,且客观上

  与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超

  过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

  ②可供出售金融资产减值

  当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售

  权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指

  公允价值连续下跌时间超过12个月。;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%

  (含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会

  综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

  可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

  计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

  原已计入损益的减值损失后的余额。

  在确认减值损失后,期后如有客观表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

  事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可

  供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

  付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

  (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

  满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同终止;②该金

  融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然

  制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

  金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

  入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

  之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

  收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有

  权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

  控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

  (5)金融负债的分类和计量

  金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

  始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易

  费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

  分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

  条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的

  变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

  ②其他金融负债

  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

  生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确

  认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  (6)金融负债的终止确认

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)

  与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同

  条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认。